Haushaltsentwurf 2027 – Kapitel 0815 Bundeszentralamt für Steuern (Einzelplan 08 Bundesministerium der Finanzen)

Haushaltsentwurf 2027 – Kapitel 0815 Bundeszentralamt für Steuern (Einzelplan 08 Bundesministerium der Finanzen) 0815 Bundeszentralamt für Steuern Titel Funktion Z w e c k b e s t i m m u n g Soll 2027 1 000 € Soll 2026 Reste 2026 1 000 € Ist 2025 1 000 € Einnahmen Verwaltungseinnahmen 111 01 -061 Gebühren, sonstige Entgelte 2 565 1 644 1 209 112 01 -061 Geldstrafen, Geldbußen und Gerichtskosten 2 500 2 500 2 457 119 99 -061 Vermischte Einnahmen 10 221 9 221 14 610 Haushaltsvermerk: Mehreinnahmen zu Nr. 1 der Erläuterungen dienen zur Leistung der Mehrausgaben bei folgenden Titeln: Kap. 0815 flexibilisierter Bereich. Erläuterungen: Bezeichnung 1 000 € 1. Einnahmen aus Aufträgen Dritter.................................................... - 2. Säumniszuschläge.......................................................................... 10 220 3. Sonstiges......................................................................................... 1 Zusammen............................................................................................ 10 221 Übrige Einnahmen 381 03 -890 Verrechnungseinnahmen gemäß § 61 BHO außerhalb der Tit. 381 .1 und 381 .7 - - (-) Ausgaben Haushaltsvermerk: 1. Es gelten die Flexibilisierungsregelungen gem. § 6 Abs. 2 bis 4 HG. Ausgenommen ist Tgr. 01. 2. Mehrausgaben bei folgenden Titeln: Kap. 0815 flexibilisierter Bereich dürfen bis zur Höhe der Mehreinnahmen bei folgendem Titel geleistet werden: 119 99. Sächliche Verwaltungsausgaben 518 02 -061 Mieten und Pachten im Zusammenhang mit dem Einheitlichen Liegenschaftsmanagement 8 100 8 200 8 700 Haushaltsvermerk: Minderausgaben dürfen nicht zur Deckung von Mehrausgaben bei anderen Titeln oder zur Erbringung von Globalen Minderausgaben in den Ressorteinzelplänen herangezogen werden. - 59 - Bundeszentralamt für Steuern 0815 Titel Funktion Z w e c k b e s t i m m u n g Soll 2027 1 000 € Soll 2026 Reste 2026 1 000 € Ist 2025 1 000 € Zuweisungen und Zuschüsse (ohne Investitionen) 632 01 -061 Sonstige Zuweisungen an Länder 5 000 5 000 800 4 822 Verpflichtungsermächtigung......................................................... 3 154 T€ davon fällig: im Haushaltsjahr 2028 bis zu................................................. 1 142 T€ im Haushaltsjahr 2029 bis zu.................................................... 936 T€ im Haushaltsjahr 2030 bis zu.................................................... 743 T€ im Haushaltsjahr 2031 bis zu.................................................... 333 T€ Haushaltsvermerk: Die Ausgaben sind übertragbar. Erläuterungen: Erstattung der Kosten für die Aus- und Fortbildung von Steuerbeamtinnen und Steuerbeamten und der Aus- und Fortbildungskosten zur Gewinnung von Nachwuchskräften. 636 01 -061 Erstattung von Verwaltungskosten an die Bundesagentur für Arbeit für die Durchführung des Familienleistungsausgleichs nach dem Einkommensteuergesetz 552 078 511 584 493 417 Haushaltsvermerk: 1. Die Ausgaben sind übertragbar. 2. Die Ausgaben sind mit folgendem Titel gegenseitig deckungsfähig: 636 02. 3. Aus den Ausgaben dürfen anfallende Nebenkosten (z. B. für Publikationen und Schulungen) geleistet werden. Erläuterungen: Zur Durchführung des Bundeskindergeldgesetzes Hinweis auf Kap. 1701 Tit. 636 11. 636 02 -061 Erstattung von Verwaltungskosten an die Deutsche Rentenversicherung Bund und andere Organisationen des öffentlichen Bereichs 149 525 166 992 140 178 Haushaltsvermerk: 1. Die Ausgaben sind übertragbar. 2. Die Ausgaben sind mit folgendem Titel gegenseitig deckungsfähig: 636 01. Erläuterungen: Weniger wegen Anpassung an den Bedarf. Besondere Finanzierungsausgaben 981 03 -890 Verrechnungsausgaben gemäß § 61 BHO außerhalb der Tit. 981 .1 und 981 .7 - - (138) - 60 - 0815 Bundeszentralamt für Steuern Titel Funktion Z w e c k b e s t i m m u n g Soll 2027 1 000 € Soll 2026 Reste 2026 1 000 € Ist 2025 1 000 € Titelgruppe 01 Tgr. 01 Ausgaben für den Schutz der informationstechnischen Systeme des Bundes (1 423) (1 493) (1 620) Haushaltsvermerk: 1. Die Ausgaben sind übertragbar. 2. Die Ausgaben sind gegenseitig deckungsfähig. 3. Minderausgaben dürfen nicht zur Erbringung von Globalen Minderausgaben herangezogen werden. 4. Aus den Titeln dieser Titelgruppe dürfen nur Ausgaben geleistet werden, die dem Schutz der informationstechnischen Systeme im Sinne des Artikel 115 Absatz 2 Satz 4 des Grundgesetzes dienen. 422 11 -011 B Bezüge und Nebenleistungen der planmäßigen Beamtinnen und Beamten 725 552 - 428 11 -011 B Entgelte der Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer - - - 511 11 -061 B Geschäftsbedarf und Kommunikation sowie Geräte, Ausstattungs- und Ausrüstungsgegenstände, sonstige Gebrauchsgegenstände, Software, Wartung 117 64 36 - 525 11 -011 B Aus- und Fortbildung 33 33 - 532 11 -061 B Aufträge und Dienstleistungen im Bereich Informationstechnik 548 640 1 528 154 Flexibilisierte Ausgaben Zusammenstellung der flexibilisierten Ausgaben nach § 6 HG Aus Hauptgruppe 4.................................................................................. 136 596 129 948 128 468 Aus Hauptgruppe 5.................................................................................. 169 999 187 100 145 049 44 251 Aus Hauptgruppe 7.................................................................................. 40 40 9 200 Aus Hauptgruppe 8.................................................................................. 2 955 3 628 2 294 8 691 Zusammen............................................................................................... 309 590 320 716 275 820 53 142 422 01 -061 F Bezüge und Nebenleistungen der planmäßigen Beamtinnen und Beamten 112 237 111 448 109 839 422 03 -061 F Bezüge der Anwärterinnen und Anwärter sowie Nebenleistungen der Beamtinnen und Beamten auf Widerruf im Vorbereitungsdienst 6 000 6 000 5 777 427 09 -061 F Entgelte für Arbeitskräfte mit befristeten Verträgen, sonstige Beschäftigungsentgelte (auch für Auszubildende) sowie Aufwendungen für nebenberuflich und nebenamtlich Tätige 6 259 400 494 - 61 - Bundeszentralamt für Steuern 0815 Titel Funktion Z w e c k b e s t i m m u n g Soll 2027 1 000 € Soll 2026 Reste 2026 1 000 € Ist 2025 1 000 € Noch zu flexibilisierte Ausgaben 428 01 -061 F Entgelte der Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer 11 200 11 200 11 669 453 01 -061 F Trennungsgeld, Fahrtkostenzuschüsse sowie Umzugskostenvergütungen 900 900 689 511 01 -061 F Geschäftsbedarf und Kommunikation sowie Geräte, Ausstattungs- und Ausrüstungsgegenstände, sonstige Gebrauchsgegenstände, Software, Wartung 11 895 9 222 10 008 517 01 -061 F Bewirtschaftung der Grundstücke, Gebäude und Räume 2 800 2 837 2 719 518 01 -061 F Mieten und Pachten 2 255 2 255 - 525 01 -061 F Aus- und Fortbildung 661 716 364 Haushaltsvermerk: Nach § 63 Abs. 3 Satz 2 BHO wird zugelassen, dass Lehr- und Unterrichtsmaterial an Lehrgangsteilnehmerinnen und Lehrgangsteilnehmer unentgeltlich abgegeben wird. 527 01 -061 F Dienstreisen 3 500 3 500 2 837 Haushaltsvermerk: Mehrausgaben dürfen bis zur Höhe der zweckgebundenen Mehreinnahmen bei folgendem Titel geleistet werden: Kap. 0811 Tit. 272 04. 532 01 -061 F Aufträge und Dienstleistungen im Bereich Informationstechnik 147 276 166 958 127 233 Verpflichtungsermächtigung fällig im Haushaltsjahr 2028 bis zu....................................... 44 782 T€ Erläuterungen: Weniger wegen Anpassung an den Bedarf. 539 99 -061 F Vermischte Verwaltungsausgaben 1 612 1 612 1 888 Erläuterungen: Bezeichnung 1 000 € 1. Personalgewinnung......................................................................... 636 2. Sonstiges......................................................................................... 976 Zusammen............................................................................................ 1 612 711 01 -061 F Kleine Neu-, Um- und Erweiterungsbauten 40 40 9 - 62 - 0815 Bundeszentralamt für Steuern Titel Funktion Z w e c k b e s t i m m u n g Soll 2027 1 000 € Soll 2026 Reste 2026 1 000 € Ist 2025 1 000 € Noch zu flexibilisierte Ausgaben 811 01 -061 F Erwerb von Fahrzeugen 20 20 52 Erläuterungen: Bezeichnung 1 000 € 1. Neubeschaffung.............................................................................. - 2. Ersatzbeschaffung 1 Pkw (e-Obere-Mittelklasse).......................................................... 56 abzgl. Mehreinnahmen bei Tit. 119 99 aus der Veräußerung von Dienst-Kfz gem. § 7 Abs. 6 HG........................................................ -36 Zusammen............................................................................................ 20 812 01 -061 F Erwerb von Geräten, Ausstattungs- und Ausrüstungsgegenständen für Verwaltungszwecke (ohne IT) 935 202 54 812 02 -061 F Erwerb von Anlagen, Geräten, Ausstattungs- und Ausrüstungsgegenständen sowie Software im Bereich Informationstechnik 2 000 3 406 2 188 Erläuterungen: Bezeichnung 1 000 € 1. Erstbeschaffung.............................................................................. 342 2. Erweiterung..................................................................................... - 3. Ersatzbeschaffung........................................................................... 1 658 4. Sonstiges......................................................................................... - Zusammen............................................................................................ 2 000 Gegenüber dem Vorjahr entfallene Titel 124 01 -061 Einnahmen aus Vermietung, Verpachtung und Nutzung 7 7 517 11 -011 B Bewirtschaftung der Grundstücke, Gebäude und Räume 104 - 812 12 -061 B Erwerb von Anlagen, Geräten, Ausstattungs- und Ausrüstungsgegenständen sowie Software im Bereich Informationstechnik 100 56 54 - 63 - Bundeszentralamt für Steuern 0815 Vorbemerkung Das Informationstechnikzentrum Bund (ITZBund) wurde mit § 1 Abs. 1 des ITZBund-Umwandlungsgesetzes vom 7.  Dezember 2020 (BGBl. I Nr. 60, S. 2756) als bundesunmittelbare nichtrechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts errichtet. Die Anstalt als Bundesoberbehörde hat die Aufgabe, IT- Leistungen für Behörden und Organisationen des Bundes bereitzustellen und deren Funktionsfähigkeit, Sicherheit, Qualität, Wirtschaftlichkeit und Verfügbarkeit zu gewährleisten. Dazu gehören insbesondere: 1. Infrastruktur- und Hardwareleistungen, 2. IT-Betrieb der Rechenzentren, 3. Bereitstellung von IT-Arbeitsplätzen, 4. Bereitstellung von Basis- und Querschnittsdiensten, 5. Bereitstellung von Werkzeugen für die Anwendungsentwicklung, 6. Softwareentwicklung und Beratungsleistungen. Alle Leistungen werden in einem Auftraggeber-/ Auftragnehmer-Verhältnis erbracht. Darüber hinaus übernimmt das ITZBund weitere Aufgaben als zentraler IT-Dienstleister des Bundes im Rahmen der IT-Konsolidierung Bund. Überblick zum Kapitel 0816 Soll 2027 1 000 € Soll 2026 1 000 € Veränderung gegenüber 2026 1 000 € Ausgabereste 2026 1 000 € Ist 2025 1 000 € Einnahmen Verwaltungseinnahmen........................................... 15 250 15 250 - 4 993 Übrige Einnahmen.................................................. - - - - Gesamteinnahmen.................................................. 15 250 15 250 - 4 993 Ausgaben Personalausgaben.................................................. 321 636 266 761 +54 875 318 230 Sächliche Verwaltungsausgaben............................ 952 857 954 075 -1 218 33 036 859 608 Ausgaben für Investitionen...................................... 342 693 388 403 -45 710 22 148 410 807 Besondere Finanzierungsausgaben....................... - - - - Gesamtausgaben.................................................... 1 617 186 1 609 239 +7 947 55 184 1 588 645 davon flexibilisiert.................................................... 1 468 999 1 479 984 -10 985 55 183 1 522 149 davon nicht flexibilisiert........................................... 148 187 129 255 +18 932 1 66 496 davon Ausgaben der Bereichsausnahmen............. 93 187 79 255 +13 932 1 10 807 Verpflichtungsermächtigung im Haushalt 2027 Verpflichtungsermächtigung.................................... 378 254 davon fällig: im Haushaltsjahr 2028 bis zu.................................. 57 627 im Haushaltsjahr 2029 bis zu.................................. 57 627 im Haushaltsjahr 2030 bis zu.................................. 23 000 im Haushaltsjahr 2031 bis zu.................................. 20 000 im Haushaltsjahr 2032 bis zu.................................. 20 000 im Haushaltsjahr 2033 bis zu.................................. 20 000 im Haushaltsjahr 2034 bis zu.................................. 20 000 im Haushaltsjahr 2035 bis zu.................................. 20 000 im Haushaltsjahr 2036 bis zu.................................. 20 000 im Haushaltsjahr 2037 bis zu.................................. 20 000 im Haushaltsjahr 2038 bis zu.................................. 20 000 im Haushaltsjahr 2039 bis zu.................................. 20 000 im Haushaltsjahr 2040 bis zu.................................. 20 000 im Haushaltsjahr 2041 bis zu.................................. 20 000 im Haushaltsjahr 2042 bis zu.................................. 20 000 - 64 - 0815 Bundeszentralamt für Steuern Tgr. 01 - Ausgaben für den Schutz der informationstechnischen Systeme des Bundes Planstellen-/Stellenübersicht Besoldungs-/ Entgeltgruppen 2027 2026 Ist- Besetzung am 1. Oktober 2025 Erläuterung der Veränderung gegenüber dem Vorjahr Neue Stellen, Stellenwegfall Wirksamwerden von ku- und kw- Vermerken Hebungen, Herabstufungen Umwandlungen, Umsetzungenohne ku/ kw-Vermerke und Umsetzungen mit ku/ kw-Vermerken + - + - + - + - + - 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Titel 422 11 Beamtinnen und Beamte A 15.................... 1,0 - - - - - - - - - - 1,0 - A 14.................... 1,0 1,0 - - - - - - - - - - - A 13 g................. 2,0 2,0 - - - - - - - - - - - A 12.................... 1,0 1,0 - - - - - - - - - - - A 11.................... 1,0 1,0 - - - - - - - - - - - A 9 m.................. 1,0 1,0 - - - - - - - - - - - Zusammen.......... 7,0 6,0 - - - - - - - - - 1,0 - - 97 - Bundeszentralamt für Steuern 0815 Planstellen-/Stellenübersicht Besoldungs-/ Entgeltgruppen 2027 2026 Ist- Besetzung am 1. Oktober 2025 Erläuterung der Veränderung gegenüber dem Vorjahr Neue Stellen, Stellenwegfall Wirksamwerden von ku- und kw- Vermerken Hebungen, Herabstufungen Umwandlungen, Umsetzungenohne ku/ kw-Vermerke und Umsetzungen mit ku/ kw-Vermerken + - + - + - + - + - 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Titel 422 01 Beamtinnen und Beamte B 3...................... 9,0 9,0 9,0 - - - - - - - - - - A 16.................... 17,0 17,0 15,1 - - - - - - - - - - A 15.................... 72,8 72,8 51,6 - - - - - - - - - - A 14.................... 235,0 235,0 122,1 - - - - - - - - - - A 13 h................. 10,8 10,8 36,6 - - - - - - - - - - A 13 g+Z............. 73,0 74,0 68,5 - - - - - - - - - 1,0 A 13 g................. 318,3 318,3 188,6 - - - - - - - - - - A 12.................... 739,4 739,4 377,1 - - - - - - - - - - A 11.................... 1 012,6 1 011,6 478,2 - - - - - - - - 1,0 - A 10.................... 120,5 119,5 316,9 - - 1,0 - - - - - - - A 9 g................... 9,5 10,5 37,6 - - - 1,0 - - - - - - A 9 m+Z.............. 50,0 50,0 35,9 - - - - - - - - - - A 9 m.................. 110,0 110,0 55,1 - - - - - - - - - - A 8...................... 165,4 165,4 79,5 - - - - - - - - - - A 7...................... 30,5 30,5 8,6 - - - - - - - - - - A 6 m.................. 5,0 5,0 5,2 - - - - - - - - - - Zusammen.......... 2 978,8 2 978,8 1 885,6 - - 1,0 1,0 - - - - 1,0 1,0 Titel 428 01 - Erläuterungen Außertarifliche Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer AT (B 9).............. 1,0 1,0 1,0 - - - - - - - - - - AT (B 6).............. 2,0 2,0 2,0 - - - - - - - - - - Zusammen.......... 3,0 3,0 3,0 - - - - - - - - - - Tarifliche Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer E 15.................... 2,0 2,0 8,0 - - - - - - - - - - E 14.................... 22,0 22,0 100,6 - - - - - - - - - - E 13.................... 16,0 16,0 74,4 - - - - - - - - - - E 12.................... 130,5 130,5 449,5 - - - - - - - - - - E 11.................... 482,8 482,8 968,6 - - - - - - - - - - E 10.................... 16,5 16,5 85,7 - - - - - - - - - - E 9c.................... - - 9,7 - - - - - - - - - - E 9b.................... 13,0 13,0 3,0 - - - - - - - - - - E 9a.................... 63,8 64,8 104,1 - - - - - 1,0 - - - - E 8...................... 38,6 38,6 132,0 - - - - - - - - - - E 7...................... 33,0 35,0 39,0 - - - - - 1,0 - - - 1,0 E 6...................... - - 17,7 - - - - - - - - - - E 5...................... - - 16,0 - - - - - - - - - - E 4...................... - - 5,0 - - - - - - - - - - Zusammen.......... 818,2 821,2 2 013,3 - - - - - 2,0 - - - 1,0 Insgesamt........... 821,2 824,2 2 016,3 - - - - - 2,0 - - - 1,0 Erläuterungen: Zu Titel 422 01 Zu Spalte 4: Daneben werden Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer auf freien Planstellen folgender Bes.-Gr. geführt: 6,0 A15; 78,6 A14; 4,5 A13g+Z; 142,6 A13g; 397,8 A12; 354,2 A11; 52,3 A9m; 92,9 A8; 24,0 A7; 0,8 A6m (Zusammen: 1 153,7). Daneben werden 258,0 Anwärterinnen und Anwärter (Tit. 422 03) beschäftigt. Zu Titel 428 01 Zu Spalte 4: Davon werden Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer folgender Entgeltgruppen auf freien Planstellen geführt: 6,0 E15; 78,6 E14; 58,4 E13; 303,0 E12; 462,8 E11; 64,2 E10; 9,7 E9c; 39,3 E9a; 92,5 E8; 3,0 E7; 15,2 E6; 16,0 E5; 5,0 E4 (Zusammen: 1 153,7). - 98 -